Toutes les questions essentielles sur le financement et la fiscalité des entreprises en Lituanie en 2026. Que vous envisagiez de créer, domicilier ou développer votre société dans ce pays, ces réponses vous éclaireront sur les démarches, coûts, régimes fiscaux et options de financement disponibles.
Fiscalité des entreprises en Lituanie
Quel est le taux d'impôt sur les sociétés en Lituanie en 2026 ?
Le taux standard d'impôt sur les sociétés en Lituanie s'élève à 17 % (depuis 2026). Pour les PME, un taux réduit de 0-7 % (CA < 300 K€, < 10 employés) s'applique selon certaines conditions. Le pays propose également un régime particulier : Hub fintech européen (Bank of Lithuania, 80+ licences EMI).
Quel est le taux de TVA applicable en Lituanie ?
Le taux standard de TVA en Lituanie est de 21 %. Des taux réduits existent pour certains produits (livres, médicaments, hébergement selon les pays). Les exportations sont taxées à 0 %.
Quelles sont les cotisations sociales en Lituanie ?
Les cotisations sociales en Lituanie se répartissent ainsi : 1,77 % à charge de l'employeur et 19,5 % à charge du salarié. Le coût employeur total est donc nettement inférieur à celui de la France (où les charges patronales atteignent ~42 %).
Quel est le taux de l'impôt sur le revenu en Lituanie ?
L'impôt sur le revenu personnel en Lituanie suit le régime suivant : 20-32 % progressif. Les non-résidents sont imposés uniquement sur leurs revenus de source Lituanie.
Y a-t-il un impôt sur la fortune en Lituanie ?
Non, la Lituanie ne dispose pas d'impôt sur la fortune (équivalent IFI français). Le patrimoine immobilier n'est pas taxé annuellement au-delà d'un seuil comme c'est le cas en France.
Y a-t-il des droits de succession en Lituanie ?
Les transmissions familiales en Lituanie bénéficient d'exonérations larges ou de taux très réduits par rapport à la France (où les droits peuvent atteindre 45 % en ligne directe et 60 % entre non-parents).
Création d'une société en Lituanie
Quelle forme juridique choisir pour une PME en Lituanie ?
La forme juridique la plus utilisée en Lituanie est la UAB, équivalent de la SARL française. Elle offre une responsabilité limitée aux apports et convient à 95 % des projets entrepreneuriaux.
Quel est le capital social minimum pour créer une UAB ?
Le capital social minimum requis est de 2 500 € (ou 1 € en MUB). Ce capital peut être utilisé pour le fonctionnement immédiat de la société, il n'est pas bloqué.
Combien de temps faut-il pour créer une société en Lituanie ?
La création d'une UAB en Lituanie prend généralement 1 à 10 jours ouvrés selon la voie choisie (en ligne ou notariée). Le processus complet, incluant l'ouverture du compte bancaire et l'enregistrement TVA, demande 3 à 7 semaines.
Combien coûte la création d'une société en Lituanie ?
Les frais de création d'une UAB se situent généralement entre 500 € et 1 500 € incluant la taxe d'enregistrement, les frais de notaire (si applicable) et l'accompagnement professionnel. Ce coût n'inclut pas le capital social.
Faut-il être résident en Lituanie pour y créer une société ?
Non, un citoyen français peut tout à fait créer une société en Lituanie sans y résider. La libre circulation européenne (pour les membres UE) ou les conventions bilatérales facilitent grandement les démarches. Une adresse légale dans le pays reste cependant nécessaire.
Aides publiques et financement
Quelles aides publiques sont disponibles en Lituanie ?
Le pays dispose d'un écosystème d'aides aux entreprises structuré : subventions à la création, garanties d'emprunt, soutien à l'innovation et à l'export. Ces aides sont gérées par les agences nationales et les fonds européens.
Comment accéder aux fonds européens en Lituanie ?
Les entreprises en Lituanie peuvent candidater aux programmes européens : FEDER (développement régional), FSE+ (emploi et compétences), Horizon Europe (R&D et innovation), JTF (transition juste). Les enveloppes par pays sont conséquentes sur la période 2021-2027.
Quelles banques choisir pour mon entreprise en Lituanie ?
Les principales banques pour entreprises en Lituanie offrent une gamme complète : compte courant, crédit, leasing, garanties bancaires. Les EMI (Wise, Revolut Business, Paysera) constituent une alternative rapide et compétitive pour démarrer.
Existe-t-il des fonds de capital-risque actifs en Lituanie ?
Oui, l'écosystème startup en Lituanie s'est structuré ces dernières années. Plusieurs fonds VC et réseaux de business angels investissent activement dans les startups locales, particulièrement dans la tech, la fintech et le SaaS B2B.
Convention fiscale France-Lituanie
Existe-t-il une convention fiscale entre la France et la Lituanie ?
Oui, une convention fiscale bilatérale entre la France et la Lituanie a été signée le 7 juillet 1997. Elle évite la double imposition des revenus et permet de bénéficier de retenues à la source réduites sur les flux financiers entre les deux pays.
Quelle retenue à la source sur les dividendes versés à un actionnaire français ?
Grâce à la convention fiscale, la retenue à la source sur les dividendes versés à un actionnaire français est généralement limitée à 5 % (si participation ≥ 10 %) ou 15 % dans les autres cas. Cette retenue est imputable comme crédit d'impôt en France.
Comment éviter la double imposition entre la France et la Lituanie ?
La convention fiscale prévoit un mécanisme de crédit d'impôt : l'impôt payé en Lituanie est imputable sur l'impôt français correspondant. Pour les dividendes, le régime mère-fille français (article 145 du CGI) permet en outre une exonération à 95 % si vous détenez au moins 5 % du capital depuis 2 ans.
Suis-je obligé de déclarer ma société en Lituanie en France ?
Oui, en tant que résident fiscal français détenant une participation dans une société étrangère, vous devez la déclarer (formulaire 2031, 2065 ou 3916 selon le cas). Cette déclaration est obligatoire et son omission peut entraîner des amendes lourdes.
Aspects pratiques et opérationnels
La Lituanie est-elle membre de l'Union européenne ?
Lituanie : depuis 2004. Zone euro : oui (2015).
Quelle est la monnaie utilisée en Lituanie ?
La monnaie locale est EUR. Cela simplifie les transactions avec les partenaires européens et élimine le risque de change pour les flux entre Lituanie et la zone euro.
Quelle est la capitale économique et où s'implanter ?
La capitale, Vilnius, concentre l'essentiel de l'activité économique, des sièges sociaux et des talents qualifiés. C'est généralement le meilleur point d'implantation, bien que d'autres villes secondaires offrent parfois des coûts inférieurs.
Quel niveau de salaires faut-il prévoir pour embaucher en Lituanie ?
Les salaires en Lituanie sont globalement inférieurs à ceux de la France de 30 à 50 % selon le profil. Cette compétitivité, combinée à un excellent niveau de formation technique, en fait une destination attractive pour les centres de services partagés et les équipes R&D.
La langue française est-elle parlée en milieu professionnel ?
L'anglais est la langue de travail dominante dans les milieux d'affaires. Le français est utilisé par une partie de la diaspora et des élites, particulièrement dans certains pays. Notre équipe d'accompagnement est francophone et facilite l'ensemble des démarches.
Comment bénéficier de votre accompagnement pour mon projet ?
Notre équipe accompagne les entrepreneurs francophones de A à Z : domiciliation, création de société, comptabilité, conseil fiscal. Contactez-nous pour un échange initial gratuit et personnalisé. Nous étudierons ensemble la meilleure structure pour votre projet en Lituanie.